Mencermati Penyebab dan Tujuan Jurnal Rekonsiliasi Bank
1. Cek Kosong
Pengertian cek kosong yaitu cek yang tidak diterima oleh pihak bank. Penyebabnya karena dana dalam rekening perusahaan tidak mencukupi. Cek kosong dipakai oleh bank untuk mengeluarkan nota debit. Sehingga jumlah ketidakjujuran dan saldo di rekening akan dikurangi. Perusahaan perlu membayar biaya untuk proses pengeluaran cek kosong.
2. Cek Beredar
Mengutip dari jurnal.id, cek beredar merupakan cek yang sudah dicatat perusahaan tetapi belum cair. Jika cek beredar tidak diproses maka catatn perusahaan tidak akan muncul di laporan bank.
3. Setoran dalam Proses
Setoran dalam proses merupakan cek yang sudah diterima dan dicatat perusahaan. Tetapi setoran dalam proses belum dicatat dalam bank tempat menyimpan dana perusahaan. Setoran dalam proses ini terjadi karena perusahaan belum mengirim deposit atau terjadi penundaan. Hal ini menyebabkan data terlambat masuk ke bank dan tidak dimasukkan dalam catatan di hari tersebut.
4. Pendapatan dan Beban
Penyebab terjadinya rekonsiliasi bank karena biaya pelayanan atau biaya penulisan cek. Pendapatan bunga bank ini belum dicatat oleh perusahaan dan masuk ke dalam beban bank.
5. Kesalahan Catatan
Faktor utama rekonsiliasi bank yaitu kesalahan pencatatan yang dibuat oleh pihak bank atau perusahaan. Kesalahan pencatatan ini terjadi karena penanggung jawab menulis perbedaan nominal uang.
